Algunos pensionistas están teniendo problemas con la Agencia Tributaria por la imputación del 75% de importe de prestación de jubilación o de invalidez.
Parece ser que hay inspectores que han cambiado su criterio respecto a la reducción del 25% que practicamos sobre dicha pensión y piden que se justifique el importe de las aportaciones que se hicieron al Montepío hasta 1998 y el importe posterior.
¿Por qué dicen esto?
Hasta 1998 no teníamos derecho a la desgravación de las aportaciones al Montepío en nuestra declaración de la renta, a partir de esa fecha las aportaciones ya se pudieron deducir en el IRPF, como si se tratara de aportaciones a un plan de pensiones.
Eso significaría que si pudiésemos justificar esos importes, el porcentaje aportado hasta 1998 estaría exento de tributar ahora, sólo se debería integrar en rendimientos personales la parte proporcional posterior.
¿Qué pasaba hasta ahora?
Se ha integrado en rendimientos del trabajo el 75% de la prestación del Montepío, apoyándose en la consulta vinculante «126392-PRESTACIONES M.P.S.: APORTACIONES ANTERIORES AL 1.1.99», que dice:
«Si no pudiera acreditarse la cuantía de las aportaciones que no han podido ser objeto de reducción o minoración en la base imponible, se integrará el 75% de las prestaciones por jubilación o invalidez percibidas.»
Según informa el Montepío, no hay posibilidad de informar a título individual las aportaciones realizadas tal y como pide Hacienda.
¿Qué gestiones se han hecho?
Algunos compañeros están tramitando sus recursos a través de la Asesoría Mor, empresa que tiene una vinculación histórica con el Montepío. Te anexamos escrito que ha realizado la Asesoría Mor, especializada en temas del Montepío.
Esta es una recopilación de preguntas vinculantes a Hacienda y de sentencias favorables:
- Fiscalidad de las prestaciones
- Sentencia TSJ Castilla y León
- Sentencia TSJ Madrid
- Sentencia TSJ Burgos
Modelo de alegación ante la Oficina de gestión tributaria de la AEAT:
Modelo de reclamación ante el Tribunal Económico Administrativo:
AEAT RECURSO ANTE TEAR 11.2.2015
Modelo de alegación ante los expedientes sancionadores que esta abriendo la AEAT a los pensionistas que se aplicaron el 25% de reducción:
