Fiscalidad nulidad compra acciones Bankia

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  • #2543
    JUAN FRANCO ORTIZ
    Participante

    Transcribo parte del correo electrónico que he recibido del bufete que gestiona mi reclamación:

    «Como podrán ver, en caso de acuerdo extrajudicial y tal y como está planteado el mismo por Bankia, el importe recuperado tendría una tributación en el IRPF de 2016 al tipo correspondiente a cada contribuyente y, normalmente, una retención del 19%, que Bankia debería detraer de la cantidad a ingresar, según la Consulta Vinculante V2799-13.»

    ¿Cómo lo veis?

    #2544

    La citada consulta vinculante hace referencia a otra cuestión que es un canje de obligaciones subordinadas por acciones, el tema de la restitución de la OPS es otro.

    Hay un bufete que indica que Bankia va a realizar una retención del 19% sobre el capital devuelto, eso no es cierto ya que desde la Entidad Bankia aseguran que sobre el nominal no se realizará retención, entiendo que sí sobre la parte de los intereses que haya en la devolución.

    Otra cuestión es como tributarán el año que viene en la renta y sobre el particular hay otra consulta efectuada por la entidad a la AEAT habrá que esperar a respuesta a esa consulta.

    De todas formas la cuestión fiscal no creo que sea determinante en elegir la opción de acudir a la via judicial o al pacto con Bankia, las variables a tener en cuenta la he reflejado en el otro foro abierto sobre la restitución de la OPS

    #2565

    El tratamiento fiscal de la operación del acuerdo con Bankia es el siguiente:

    Las cantidades pagadas en virtud del acuerdo no están sujetas a retención

    La operación se trataría de una recompra, de manera que la suscripción del acuerdo no implicaría obtención de renta alguna

    Para aquellos inversores que hubieran vendido las acciones adquiridas en la OPS y hubieran generado la correspondiente pérdida, el importe restituido por las acciones suscritas en su día tendrá la consideración de ganancia patrimonial integrable en la base imponible del ahorro lo que hará posible su compensación fiscal con dicha pérdida.

    En todos los casos, la entrega adicional del 1% anual tendrá la consideración de ganancia patrimonial integrable en la base imponible general y tributará en la renta próxima al tipo marginal

    #3942
    ENRIQUE AYNAT EKNES
    Participante

    Al ir preparándome para hacer la renta 2016 he visto que la Agencia Tributaria  me adjudica como «venta de activos financieros y otros valores mobiliarios» una cantidad correspondiente a la restitución por parte de Bankia de la compra de acciones de dicha entidad en la salida a bolsa de 2011. Tengo dudas sobre la manera de tributar de esa cantidad. He visto en este mismo foro hay opiniones divergentes (por ejemplo, al devolverme Bankia no hizo ninguna retención). La opinión más reciente es de marzo de 2016 (Fernando Aparicio Gallego), que dice:

    «<span style=»color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»>El tratamiento fiscal de la operación del acuerdo con Bankia es el siguiente:</span>
    <p style=»margin: 0px 0px 10px; color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»>Las cantidades pagadas en virtud del acuerdo no están sujetas a retención</p>
    <p style=»margin: 0px 0px 10px; color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»>La operación se trataría de una recompra, de manera que la suscripción del acuerdo no implicaría obtención de renta alguna</p>
    <p style=»margin: 0px 0px 10px; color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»>[…]</p>
    <p style=»margin: 0px 0px 10px; color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»>En todos los casos, la entrega adicional del 1% anual tendrá la consideración de ganancia patrimonial integrable en la base imponible general y tributará en la renta próxima al tipo marginal.»</p>
    <p style=»margin: 0px 0px 10px; color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»></p>
    <p style=»margin: 0px 0px 10px; color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»>¿Podría alguien indicarme si esta opinión es la definitiva y correcta?</p>
    <p style=»margin: 0px 0px 10px; color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»>Muchas gracias.</p>
    <p style=»margin: 0px 0px 10px; color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»>Un cordial saludo,</p>
    <p style=»margin: 0px 0px 10px; color: #474747; font-family: Arimo, Arial, Helvetica, sans-serif; font-size: 14px;»></p>

    #3943
    ENRIQUE AYNAT EKNES
    Participante

    Al ir preparándome para hacer la renta 2016 he visto que la Agencia Tributaria me adjudica como “venta de activos financieros y otros valores mobiliarios” una cantidad correspondiente a la restitución por parte de Bankia de la compra de acciones de dicha entidad en la salida a bolsa de 2011. Tengo dudas sobre la manera de tributar de esa cantidad. He visto en este mismo foro hay opiniones divergentes (por ejemplo, al devolverme Bankia no hizo ninguna retención). La opinión más reciente es de marzo de 2016 (Fernando Aparicio Gallego), que dice:

    «El tratamiento fiscal de la operación del acuerdo con Bankia es el siguiente: Las cantidades pagadas en virtud del acuerdo no están sujetas a retención. La operación se trataría de una recompra, de manera que la suscripción del acuerdo no implicaría obtención de renta alguna. (…) En todos los casos, la entrega adicional del 1% anual tendrá la consideración de ganancia patrimonial integrable en al base imponible general y tributará en la renta próxima al tipo marginal».

    ¿Podría alguien indicarme si esta opinión es la definitiva y correcta?

    Muchas gracias.

    Un cordial saludo,

     

    #3944
    JOSÉ VERDUGO AYORA
    Participante

    Os dejo un enlace que comenta el asunto

    http://www.supercontable.com/envios/articulos/BOLETIN_SUPERCONTABLE_03_2017_Contenido_General_7.htm

    http://www.tucapital.es/blogs/noticias/como-tributa-lo-recuperado-de-la-ops-de-bankia-y-lo-intereses/

     

    en mi caso, que no las vendí y recuperé el importe vía judicial, (principal mas intereses legales desde la suscripción), no aparecen en los datos fiscales ni en el nuevo renta web, ni en su momento me aplicaron retención en el abono de intereses; en cualquier caso parece claro que los intereses obtenidos, se consideran ganancia patrimonial. Saludos

    #3959

    Yo he llamado dos veces a Hacienda y me han dicho que los intereses hay que ponerlos en la casilla 335,

    intereses indemnizatorios.  En mi caso recuperé el dinero vía judicial.

     

    #4046

    En mi caso recuperé vía judicial lo invertido.

    He solicitado un certificado a mi oficina del desglose del abono recibido. En el certificado me detallan:

    Principal: ……. (No se declara en renta 2016)

    Intereses sobre el principal: ……… (Casilla 335)

    Costas: …….. (Casilla 269)

    Espero os sea de utilidad.

    Tened en cuenta que todos los que hayan cobrado, vía judicial o por acuerdo con Bankia tienen que declarar. Y es imprescindible que os hagan un certificado con el desglose individual para cada uno.

    #4047

    En mi caso recuperé vía judicial lo invertido.

    He solicitado un certificado a mi oficina del desglose del abono recibido. En el certificado me detallan:

    Principal: ……. (No se declara en renta 2016)

    Intereses sobre el principal: ……… (Casilla 335)

    Costas: …….. (Casilla 269)

    El certificado tardaron sobre una semana en dármelo, pues lo tuvieron que solicitar a servicios centrales.

    Espero os sea de utilidad.

    Tened en cuenta que, según la ley, todos los que hayan cobrado, vía judicial o por acuerdo con Bankia tienen que declarar. Y es imprescindible que os hagan un certificado con el desglose individual para cada uno.

    #4060
    LUIS R. RODRIGO LICER
    Participante

     

    <b>Indicai</b><b>s </b><b>en vuestro correo electronico del 20-5-2017, que habeis</b><b> publicado una noticia en </b><b>la</b><b> web: http://www.jubileres.com, sobre aspectos fiscales de la Renta 2016,  específicos de nuestro colectivo. </b>

     

    <b>RENTA 2016…………</b><b>En concreto y referente a:</b>

     

    <span style=»color: #0000cc;»><b>B) Por sentencia judicial (“recompra” de las acciones por Bankia):</b></span>

     

    <span style=»color: #0000cc;»>Aunque estos datos son de carácter general , hay que estar a lo que diga la sentencia judicial en cada caso particular, pues los intereses percibidos tienen diferente calificación, en función su naturaleza remuneratoria  (rendimientos de capital mobiliario) o indemnizatoria (ganancia patrimonial). CONSULTA VINCULANTE V3354-16.</span>

     

    <span style=»color: #0000cc;»>B.1). Recompra de las acciones por Bankia <b>a la par</b>, a raíz de sentencia judicial</span>

     

    <span style=»color: #0000cc;»>Importe transmisión: importe TOTAL percibido casilla 290</span>

     

    <span style=»color: #0000cc;»>Importe adquisición: Importe de la compra: casilla 293</span>

     

    <span style=»color: #0000cc;»>Ganancia patrimonial: por los intereses de demora, casilla 294</span>

     

    <span style=»color: #0000cc;»>Por las costas y demás honorarios de abogado pagados. No procede deducción alguna.</span>

     

    <span style=»color: #0000cc;»>Por las costas cobradas en 2016, casilla 269.</span>

     

    Creo que será bueno hacer una puntualización.

     

    Las sentencias, al menos en mi caso, “fallan”, que queda anulada la compra de las acciones y condena a Bankia, a que se devuelva su importe, mas el interés legal del dinero.

     

    Cuando pregunté al despacho de abogados, en mi caso <b>U</b><b>NIVE</b>, que cual era la forma de tributar, me indicaron que:

     

    Los <b>intereses</b> tributaban como <b>“GANANCIA PATRIMONIAL – BASE IMPONIBLE DEL AHORRO” </b><u><b>casilla 335</b></u><b>.</b>

     

    Y del importe de las <b>costas</b>, solo había que declarar por la parte que les abonamos en el momento de contratar sus servicios, y que había que ponerlo como <b>“GANANCIA PATRIMONIAL – BASE IMPONIBLE GENERAL” </b><u><b>casilla 269</b></u><b>.</b>

     

    Del resto de partidas nada me indicaron que hubiera que declarar.

     

    Ademas me lo dieron por escrito, por lo que sugiero que cada uno, debiera ponerse en contacto con el despacho de abogados que le haya representado y preguntarles en su caso particular, como es correcta la forma de declarar.

     

    Espero que os pueda servir de ayuda.

     

    Un saludo.

     

    #4089

    Muchas gracias por el artículo de fiscalidad, pero quisiera que alguien me diera luz en mi caso:

    Compre en la OPS, vendí en 2013 con pérdidas que aun están pendientes de compensar.

    Llegue a acuerdo en sede judicial.

    He rellenado la autoliquidación de la siguiente forma:

    – Casilla 269: Costas

    – Casilla 335: Principal mas interes

    – Casilla 394: Pérdidas pendientes del 2013.

    ¿es correcto?

    La cuestión es que el importe que refleja en la casilla 394 es inferior a las pérdidas que tuve en 2013 al vender las acciones.

    Muchas gracias.

    #4090
    ENRIQUE VIDAL BATALLER
    Superadministrador

    Amigo José Luís.

    Has rellenado correctamente la Declaración.

    El importe de la casilla 394 debes introducirlo tú, Debes incluir el importe de las pérdidas pendientes de compensar que te quedaron en los cuatro años anteriores. Si el importe es superior a la ganancia producida, se quedará pendiente para que puedas deducirlo en los siguientes años (hasta que se cumplan 4 ejercicios siguientes a la perdida en que se pierde el derecho).

    Espero haber contestado a tu duda

    #4091

    Muchas gracias Enrique

    Creo que no me he explicado del todo bien. Yo introduzco el importe de las pérdidas por la venta de las acciones en 2013 y el programa me reduce el importe. Consulté a la AEAT el año pasado y me dijeron que las pérdidas se compensarían con el importe de la sentencia. De hecho me obligaron a hacer una complementaria del IRPF 2015 que anulaba la compensación de dichas pérdidas y ahora me encuentro que no es así y que me quedan importes pendientes de compensar de 2013.

    De todas formas, me parece un robo tener que tributar por unas costas que se ha llevado el bufete (que no solo se ha llevado las costas).

    Gracias de nuevo.

    #4092
    ENRIQUE VIDAL BATALLER
    Superadministrador

    En primer lugar disculpa porque hemos cambiado de servidor y estamos teniendo algunos desajustes en la web y principalmente en los foros.

    Entrando a lo que explicas te comento:

    1) Las pérdidas solo se pueden compensar si hay ganancias y hasta el importe de las mismas. Si hay sobrante queda pendiente de compensarse para los años siguientes.

    2) No entiendo porque te hicieron hacer complementaria en 2015, pues esas perdidas podían compensarse con cualquier otra ganancia de la misma naturaleza.

    3) Si todavía te quedan importes para compensar de 2013, coloca esa cantidad en la casilla 394 de este año.

    4) Lo de tributar las cosas, sin duda,  es un robo. Debería poderse descontar lo pagado, pues igual que entran salen y son un gasto necesario para su obtención, pero así es la ley española. Seguro que en tribunales comunitarios se ganaba, pero quien es el primero que se arriesga?

    #4099

    Muchas gracias de nuevo Enrique:

    Tras dos visitas a la Administración de la AEAT parece que el tema de la complementaria esta mas o menos claro.

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